← Visi straipsniai
Naujienos

JAV 401(k) ir IRA gyvenant Lietuvoje: ką pasitikrinti prieš pirmą išmoką

Jei pensijos sąskaita JAV vis dar „kažkur ten“, lengva nepastebėti svarbios datos, senas adresas gali sustabdyti laiškus, o netinkamai pasirinktas išmokėjimas – sukurti...

• 5 min skaitymo
JAV pensijų sąskaitų tvarkymo vizualas grįžtant į Lietuvą

Jei pensijos sąskaita JAV vis dar „kažkur ten“, lengva nepastebėti svarbios datos, senas adresas gali sustabdyti laiškus, o netinkamai pasirinktas išmokėjimas – sukurti nereikalingus mokesčius ar baudą. Ypač tada, kai gyvenate Lietuvoje, bet vis dar turite 401(k), tradicinę IRA arba jau artėjate prie privalomų išmokų amžiaus.

Trumpas atsakymas: prieš pirmą išmoką verta pasitikrinti, ar sąskaita atnaujinta, ar žinote, kada prasideda RMD, kokį išmokėjimo būdą siūlo administratorius ir kokį mokesčių sulaikymą gali taikyti mokėtojas. JAV pensijų taisyklės skiriasi pagal sąskaitos tipą, amžių ir tai, ar esate JAV mokesčių rezidentas, ar ne. (irs.gov)

Ką daryti su 401(k) ir IRA prieš išvykstant arba jau gyvenant Lietuvoje?

Pirmas praktinis žingsnis – nesumaišyti trijų dalykų: sąskaitos likimo, išmokėjimo tvarkos ir mokesčių.

Paprastai turite kelias kryptis:

  1. Palikti sąskaitą ten, kur ji yra. Daugeliu atvejų tai įmanoma, jei planas to leidžia.
  2. Perkelti lėšas į kitą tinkamą pensijų sąskaitą. Tai dažniau taikoma keičiant darbdavį ar konsoliduojant kelias sąskaitas.
  3. Pradėti išmokas. Tada svarbu žinoti, ar tai periodinės išmokos, ar vienkartinis išmokėjimas, nes nuo to priklauso sulaikymo tvarka. (irs.gov)

Jei svarstote, ką daryti su platesniais JAV dokumentais prieš kraustymąsi, pravartu pirmiausia peržvelgti ir mūsų gidą ką atnaujinti JAV prieš išvykstant į Lietuvą, kad adresų ir paskyrų tvarkymas nesusipainiotų su pensijų klausimais.

Kada prasideda privalomos išmokos?

JAV IRS nurodo, kad daugeliui tradicinių pensijų sąskaitų – įskaitant 401(k), 403(b), 457(b) ir tradicines IRA – taikomos required minimum distributions (RMD) taisyklės. IRS šiuo metu nurodo, kad pirmoji RMD paprastai turi būti išmokėta už metus, kuriais jums sukanka 73 metai. Pirmąją RMD dažnai galima atidėti iki kitų metų balandžio 1 d., tačiau tada gali atsirasti ir antroji išmoka tais pačiais metais. (irs.gov)

Svarbu:

  • RMD paprastai taikomos tradicinėms pensijų sąskaitoms.
  • Roth IRA ir Roth 401(k) savininkui RMD gyvenant dar netaikomos, bet gali būti taikomos paveldėtojams. (irs.gov)

Jei artėjate prie šio amžiaus, užrašykite datą kalendoriuje ir pasitikrinkite savo plano taisykles. Kai kurie planai leidžia išmokas tik tam tikru grafiku arba reikalauja atskiros paraiškos. (irs.gov)

Ką pasitikrinti dėl mokesčių sulaikymo?

Čia dažniausiai kyla daugiausia painiavos. IRS nurodo, kad:

  • eligible rollover distribution iš kvalifikuoto plano, pavyzdžiui, 401(k), paprastai turi 20 % privalomą sulaikymą, jei nepasirenkamas tiesioginis perkėlimas į kitą tinkamą sąskaitą; (irs.gov)
  • periodinėms pensijų išmokoms taikomos atskiros taisyklės ir kartais galima pasirinkti, kad sulaikymas nebūtų taikomas arba būtų taikomas pagal pasirinktą formulę; (irs.gov)
  • jei išmokos mokamos už JAV ribų, gali galioti papildomos taisyklės dėl užsienyje gyvenančių gavėjų ir dokumentų, kuriuos reikia pateikti mokėtojui. (irs.gov)

Praktiškai tai reiškia: prieš paspaudžiant „withdraw“ verta tiksliai žinoti, ar darote rollover, ar cash-out, ar pradedate periodinę pensijos išmoką. Tas pats skaičius sąskaitoje, bet skirtingas veiksmas gali reikšti visiškai kitą mokesčių rezultatą. (irs.gov)

Ką daryti, jei gyvenate Lietuvoje ir išmoka vis dar turi keliauti iš JAV?

Pirmiausia atnaujinkite:

  • pašto adresą pas plano administratorių;
  • banko sąskaitą ar tiesioginio pervedimo duomenis;
  • kontaktinį el. paštą ir telefoną;
  • vardą, pavardę, jei jie pasikeitė po santuokos ar kitų dokumentų tvarkymo.

Jei adresas liks senas, galite praleisti svarbius pranešimus apie RMD, formų atnaujinimą ar mokesčių dokumentus. Tai ypač svarbu, jei sąskaita liko senoje darbovietėje, o jūs jau seniai gyvenate Lietuvoje. (irs.gov)

Jei pensijų klausimai eina kartu su kitomis JAV temomis – pavyzdžiui, Social Security ar mokesčiais – naudinga pasižiūrėti ir į gidą grįžtate iš JAV į Lietuvą? Ką sutvarkyti dėl Social Security, Medicare ir mokesčių, kad viską tvarkytumėte vienu kartu, o ne po vieną fragmentą.

Ar galima gauti pensiją, jei gyveni Lietuvoje?

Bendrai – taip, JAV Social Security ir dalis pensijų išmokų gali būti mokamos gyvenant už JAV ribų, tačiau mokėjimo būdas ir galimybė priklauso nuo šalies bei mokėtojo taisyklių. SSA nurodo, kad gyvenant už JAV ribų išmokas galima gauti elektroniniu būdu į JAV finansų įstaigą arba į finansų įstaigą šalyje, kuri turi tarptautinio tiesioginio pervedimo sutartį. SSA taip pat turi atskirą formą ir sistemą tarptautiniam tiesioginiam pervedimui. (ssa.gov)

Tačiau šis straipsnis apie privatų ar darbdavio pensijų kaupimą, o ne apie Social Security. Jei norite, kad abi temos būtų sutvarkytos tvarkingai, geriausia jas laikyti atskirai:

  • Social Security / pensijų išmokos iš valstybės – atskiras tikrinimas;
  • 401(k), IRA, 403(b) – atskiras tikrinimas pagal plano taisykles ir IRS formų reikalavimus. (ssa.gov)

Trumpas veiksmo sąrašas

Jei turite JAV pensijų sąskaitą ir gyvenate arba grįžtate į Lietuvą, padarykite šiuos 5 žingsnius:

  1. Susirašykite visas sąskaitas: 401(k), tradicinė IRA, Roth IRA, 403(b), 457(b).
  2. Patikrinkite amžių ir RMD pradžią: ypač jei artėjate prie 73 metų. (irs.gov)
  3. Paskambinkite plano administratoriui ir paklauskite, ar leidžia palikti sąskaitą, daryti rollover arba gauti periodinę išmoką. (irs.gov)
  4. Peržiūrėkite mokesčių sulaikymą: 20 % rollover išmokoms, atskiros taisyklės periodinėms išmokoms ir užsienyje gyvenantiems gavėjams. (irs.gov)
  5. Atnaujinkite adresą ir banką, kad nepraleistumėte laiškų ir formų. (irs.gov)

Ką svarbiausia prisiminti?

  • JAV 401(k) ir IRA turi skirtingas išmokėjimo ir mokesčių taisykles.
  • RMD daugeliui sąskaitų prasideda nuo 73 metų. (irs.gov)
  • Vienkartinis išmokėjimas ir tiesioginis perkėlimas nėra tas pats dalykas. (irs.gov)
  • Gyvenant Lietuvoje ypač svarbu atnaujinti adresą, banką ir kontaktus. (irs.gov)
  • Jei abejojate dėl mokesčių, tikrinkite pagal sąskaitos tipą ir savo mokesčių rezidentūrą; viena taisyklė netinka visiems. (irs.gov)

Svarbi pastaba

Tai nėra individuali mokesčių ar pensijų konsultacija. JAV pensijų sąskaitų apmokestinimas priklauso nuo sąskaitos tipo, išmokėjimo būdo, jūsų mokesčių statuso ir to, kur gyvenate. Prieš priimdami sprendimą dėl 401(k), IRA ar RMD, pasitikrinkite plano taisykles ir, jei suma didesnė, pasitarkite su mokesčių specialistu, kuris išmano JAV ir Lietuvos situaciją. (irs.gov)

Oficialūs šaltiniai