← Visi straipsniai
Naujienos

Ką patikrinti dėl 401(k) ir IRA naudos gavėjų persikrausčius į Lietuvą

Jei išvykote iš JAV į Lietuvą, o 401(k) ar IRA sąskaita vis dar „gyvena“ sename darbe ar brokerio paskyroje, didžiausia rizika dažnai būna ne investicijos, o netvarkingi gavėjų...

• 5 min skaitymo
2.5D koliažas apie JAV pensijos sąskaitos sutvarkymą grįžtant į Lietuvą: aplankas, kompiuteris, laiškų vokai ir keliu keliaujantis adresų ženklas.

Jei išvykote iš JAV į Lietuvą, o 401(k) ar IRA sąskaita vis dar „gyvena“ sename darbe ar brokerio paskyroje, didžiausia rizika dažnai būna ne investicijos, o netvarkingi gavėjų duomenys, pasenęs adresas ir neaiškios plano taisyklės. Po persikraustymo verta ne tik atnaujinti kontaktus, bet ir dar kartą peržiūrėti, kas yra paskirtas naudos gavėju, ar sutuoktiniui reikia atskiro sutikimo ir kokių dokumentų paprašys pats planas.

Trumpai: 401(k) ir IRA gavėjo paskyrimas nėra „vieną kartą užpildžiau ir pamiršau“ klausimas. Persikėlus į Lietuvą verta patikrinti visą įrašų paketą: adresą, el. paštą, telefono numerį, šeiminę padėtį, gavėjų vardus, pavardes, gimimo datas ir tai, ar planui nereikia naujo formos originalo. IRS ir JAV Darbo departamentas aiškiai nurodo, kad naudos gavėją reikia paskirti pagal konkretaus plano procedūras, o daugelyje 401(k) planų sutuoktinis turi atskiras teises ir kartais turi raštu sutikti, jei norite paskirti kitą gavėją. (irs.gov)

Kodėl šį patikrinimą verta padaryti dar prieš įsikuriant Lietuvoje?

Persikraustymas dažnai iškreipia tai, kaip finansų įstaigos jus pasiekia. Laiškai keliauja sena kryptimi, paskyrose lieka JAV adresas, o telefono numeris, prie kurio jungėsi prisijungimas ar patvirtinimai, jau nebeaktyvus. JAV pensijų planų priežiūros dokumentai primena, kad planuose svarbūs ne tik investavimo duomenys, bet ir namų adresas, gimimo data, socialinio draudimo numeris bei gavėjo informacija. (dol.gov)

Tai svarbu ir todėl, kad jei vieną dieną įvyktų mirtis ar reikėtų paveldėjimo procedūros, planas remsis tuo, kas užrašyta paskyroje ir dokumentuose. IRS nurodo, kad gavėjas gali būti bet kuris asmuo ar subjektas, kurį sąskaitos savininkas paskiria pagal plano procedūras, o paveldėtų IRA ir planų išmokoms taikomos specialios RMD taisyklės. (irs.gov)

Ką tikrinti pirmiausia?

1. Ar gavėjai įrašyti teisingai?

Peržiūrėkite, kas paskirtas pagrindiniu ir atsarginiu gavėju. Jei gyvenate su sutuoktiniu, neapsiribokite vienu sakiniu „spouse“ ar sena pavarde. Parašykite vardą ir pavardę taip, kaip jie pateikti oficialiuose dokumentuose, ypač jei vienas iš jūsų naudoja dvigubą pavardę ar yra pakeitęs pavardę po santuokos.

Jei esate vedęs ar ištekėjusi, atsiminkite vieną svarbią detalę: daugelyje 401(k) planų sutuoktinis pagal numatytąją taisyklę turi ypatingą apsaugą, o norint paskirti kitą asmenį dažnai reikia sutuoktinio rašytinio sutikimo, patvirtinto pagal plano taisykles. (dol.gov)

2. Ar planui reikia naujos formos, o ne tik paskyros pakeitimo?

Ne visi planai priima pakeitimus per tą pačią vietą. IRS ir Darbo departamentas pabrėžia, kad gavėjas turi būti paskirtas pagal plano nustatytas procedūras, o tai dažnai reiškia specialią formą, kurią reikia užpildyti, pasirašyti ir pateikti plan administratoriams. Praktikoje tai gali būti darbdavio 401(k), senos darbovietės planas arba individuali IRA institucijoje. (irs.gov)

Jei jūsų dokumentai dingo per kraustymąsi, paprašykite naujos formos. Nepasikliaukite vien tik telefono skambučiu arba žodiniu patvirtinimu.

3. Ar adresas ir kontaktai dar veikia?

Atnaujinkite:

  • gyvenamosios vietos adresą;
  • el. paštą;
  • telefono numerį;
  • antrinį kontaktą, jei planas tokį leidžia;
  • pašto adresą JAV, jei dar naudojate virtualų paštą ar artimųjų adresą.

JAV Darbo departamentas savo informacijoje apie planų dokumentus ir participant statements nurodo, kad adresas ir gavėjo duomenys yra tarp tų laukų, kuriuos verta reguliariai tikrinti. Taip pat IRS aprašo, kad planų administratoriai, susidūrę su dingusiais dalyviais ar gavėjais, gali naudoti paskutinį žinomą adresą ir kitą kontaktinę informaciją. (dol.gov)

Ką daryti, jei po persikraustymo pasikeitė šeimos situacija?

Persikėlimas į Lietuvą dažnai sutampa su kitais gyvenimo pokyčiais: santuoka, skyrybomis, antros santuokos pradžia, vaiko gimimu ar artimojo netektimi. Tokiu atveju nepakanka vien „palikti viską kaip yra“.

Praktiškas principas paprastas:

  1. peržiūrėkite gavėjus kiekvienoje paskyroje atskirai;
  2. patikrinkite, ar buvęs sutuoktinis vis dar nurodytas kaip gavėjas;
  3. jei turite naują sutuoktinį, pasitikrinkite, ar jam nereikalingas atskiras sutikimas;
  4. jei yra nepilnamečių vaikų, įsitikinkite, kad paskyrimas atitinka plano taisykles ir šeimos sprendimą;
  5. jei planas paveldėjimą leidžia tik su konkrečia forma ar notariniais veiksmais, tą atlikite iš anksto.

Darbo departamento gairėse aiškiai nurodoma, kad planuose gali būti skirtingos sutuoktinių apsaugos, o kai kuriais atvejais sutuoktinis turi pasirašyti atsisakymą arba sutikimą, jei norima pasirinkti kitą gavėją. (dol.gov)

Ar reikia galvoti apie IRA ir 401(k) skirtingai?

Taip. Nors abu produktai atrodo panašūs, jų paveldėjimo ir išmokų taisyklės gali skirtis. IRS leidiniuose aiškinama, kad paveldėta IRA turi savas taisykles: sutuoktinis gali tam tikrais atvejais pasirinkti, ar traktuoti sąskaitą kaip savo, o ne sutuoktinio paveldėtą IRA, o nesutuoktinis paprastai negali tiesiog perkelti paveldėtos IRA į savo vardą kaip įprastos asmeninės sąskaitos. (irs.gov)

Be to, paveldėtoms IRA ir planų sąskaitoms gali būti taikomos RMD taisyklės, kurios priklauso nuo to, kada mirė savininkas, kas yra gavėjas ir ar asmuo priskiriamas sutuoktiniui, vaikui, neįgaliam gavėjui ar kitai kategorijai. Tai nėra detalė, kurią verta „palikti vėliau“. (irs.gov)

Patogus 15 minučių patikros sąrašas

Prieš arba netrukus po persikėlimo į Lietuvą, pasiimkite:

  • paskutinę 401(k) arba IRA ataskaitą;
  • prisijungimo duomenis ir 2FA priemonę;
  • dabartinį gavėjų sąrašą;
  • santuokos ar skyrybų dokumento kopiją, jei šeimos padėtis pasikeitė;
  • plan administratoriaus kontaktus;
  • naują pašto ir el. pašto adresą;
  • savo testamentą arba kitą paveldėjimo dokumentą, jei jis susietas su JAV turtu.

Jei kažkas atrodo neaišku, rašykite plan administratoriams, o ne spėliokite. JAV Darbo departamentas rekomenduoja kreiptis į plan administratorą dėl konkretaus plano dokumentų ir formų, o ne remtis bendromis taisyklėmis, kurios ne visada tinka jūsų planui. (irs.gov)

Ką svarbiausia prisiminti?

  1. Persikrausčius į Lietuvą 401(k) ir IRA nereikia „užmiršti“ — reikia patikrinti, kas įrašyta kaip gavėjas.
  2. Sutuoktinių teisės JAV pensijų planuose dažnai yra stipresnės, nei žmonės įsivaizduoja.
  3. Plano forma ir plano procedūros yra svarbesnės už žodinį susitarimą ar seną el. laišką.
  4. Adresas, telefonas ir el. paštas turi veikti, kad planas jus pasiektų.
  5. Paveldėtos IRA ir 401(k) gali turėti skirtingas RMD ir perleidimo taisykles.

Svarbi pastaba

Tai yra praktinė informacija, ne individuali mokesčių, pensijų ar paveldėjimo konsultacija. JAV pensijų ir paveldėjimo taisyklės gali priklausyti nuo konkretaus plano dokumentų, santuokinės padėties, sąskaitos tipo, mirties datos ir gavėjo statuso. Prieš priimdami sprendimą pasitikrinkite savo plano dokumentus arba pasitarkite su plan administratoriumi ir, jei reikia, su mokesčių ar paveldėjimo specialistu. (irs.gov)

Oficialūs šaltiniai